Datenübersicht für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute der Gruppen I und II

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR); Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position			Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Daten zu den organisatorischen Grundlagen
	1. Anwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch: ja (= 0) / nein (= 1)	300
	2. Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB	001
(2) Daten zur Vermögenslage
	1. Bestand Reserven nach § 340f HGB
	a) nicht als haftendes Eigenkapital berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB	002
	b) auf Grund unterlassener Einzelwertberichtigungen gebundene Reserven nach § 340f HGB	400
	2. Reserven nach § 26a KWG a. F.	401
	3. Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren im Anlagevermögen
	a) Bruttobetrag der Kursreserven	301
	b) Nettobetrag der Kursreserven 1)	302
	4. Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen im Anlagevermögen
	a) Bruttobetrag der Kursreserven	303
	b) Nettobetrag der Kursreserven 1)	304
	5. Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen	305
	6. Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht fest- verzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen	306
	7. Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als haftendes Eigenkapital nach § 10 Absatz 2b Nummer 6 KWG berücksichtigt werden)	005
	8. Beteiligungen gemäß § 10 Absatz 6 Satz 1 Nummer 5 KWG	402
(3) Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten" überschreiten	022
		250	Stk.	Stk.
	2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden" überschreiten	023
		251	Stk.	Stk.
	3. Dem Kreditinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundesbank
	a) Zusagen	024
	b) Inanspruchnahme	025
(4) Daten zur Ertragslage
	1. Zinsergebnis
	a) Zinserträge 2)	029
	b) Zinsaufwendungen	030
	c) darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
	d) Zinsergebnis	032
	2. Vereinnahmte Zinsen aus notleidenden Forderungen	403
	3. Provisionsergebnis 3)
	a) Provisionserträge	313
	b) Provisionsaufwendungen	314
	c) Provisionsergebnis	033
nur von Kreditinstituten anzugeben, soweit sie keine Wertpapierhandelsbanken sind:
	4. Nettoergebnis des Handelsbestands nach § 340c Absatz 1 HGB
	a) aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	034
	b) aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 4)	035
	c) aus Geschäften mit Derivaten	036
nur von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandelsbanken anzugeben:
	4. Aufwendungen und Erträge des Handelsbestands
	a) Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	315
	b) Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	316
	c) Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 4)	317
	d) Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 4)	318
	e) Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten	319
	f) Erträge aus Geschäften mit Derivaten	320
	5. Ergebnis aus dem sonstigen nicht zinsabhängigen Geschäft 5)	037
	6. Allgemeiner Verwaltungsaufwand
	a) Personalaufwand 6)	038
	b) andere Verwaltungsaufwendungen 7)	039
	7. Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen
	a) Erträge aus früheren Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen im Kreditgeschäft	040
	b) Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft	041
	c) Erträge aus Zuschreibungen bei Wertpapieren der Liquiditätsreserve und aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	042
	d) Abschreibungen auf Wertpapiere der Liquiditätsreserve und Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	043
	e) Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen	044
	f) andere sonstige und außerordentliche Erträge 8)	045
	g) Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Gegenständen	046
	h) andere sonstige und außerordentliche Aufwendungen 9)	047
	8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	048
	9. Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen	049
	10. Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach den §§ 340f und 340g HGB	050
	11. Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach den §§ 340f und 340g HGB	051
	12. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne	052
	13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	053
	14. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	054
	15. Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen	055
	16. Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen	056
	17. Entnahmen aus Genussrechtskapital	057
	18. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	058
(5) Daten zum Kreditgeschäft 10)
	1. Höhe des Kreditvolumens	073
	2. Darunter: Kredite an Nichtbanken	074
	3. Angaben zu den in interne Risikoklassifizierungsverfahren auf Grund interner und externer Ratings eingeordneten Krediten
	a) in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenes Kreditvolumen	407
	b) Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich) 11)	408
	c) in Verzug geratene Kredite gemäß § 327 Absatz 1 Nummer 1 i. V. m. Absatz 2 Nummer 5 SolvV (ohne Einzelwertberichtigung - EWB)	409
	d) bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite 12)	410
	e) übrige, einer Ausfallkategorie zugeordnete Kredite vor Absetzung von EWB 13)	411
	f) Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen 14)	412
	g) bestehende Sicherheiten für die übrigen, einer Ausfallkategorie zugeordneten Kredite 13)	413
	h) Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen	414
	4. Angaben zu den nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren eingeordneten Krediten
	a) in Verzug geratene Kredite gemäß § 327 Absatz 1 Nummer 1 i. V. m. Absatz 2 Nummer 5 SolvV (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung - EWB gebildet wurde)	415
	b) bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite	416
	c) einzelwertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite vor Absetzung von EWB 15)	417
	d) Einzelwertberichtigungen für individuell wertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite 14)	418
	e) bestehende Sicherheiten für die wertberichtigten, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenen Kredite 13)	419
	f) Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen	420
	5. Geprüftes Bruttokreditvolumen 10)	421
	6. Darunter: Kredite an Nichtbanken	422
	7. Bruttovolumen der Kredite an solche Branchen, die einen Anteil von > 10 % am Bruttokundenkreditvolumen ausmachen	423
	8. Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen 16)	080
	9. Einzelwertberichtigungen
	a) Bestand in der Vorjahresbilanz	332
	b) Verbrauch	333
	c) Auflösung	334
	d) Bildung	335
	e) neuer Stand	336
	10. Rückstellungen im Kreditgeschäft 17)
	a) Bestand in der Vorjahresbilanz	337
	b) Verbrauch	338
	c) Auflösung	339
	d) Bildung	340
	e) neuer Stand	341
	11. Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung	086
	12. Zur Rettung von Forderungen erworbene Grundstücke und Gebäude	087
	13. Zinsänderungsrisiko gemäß § 11 PrüfbV	424
	14. Qualifizierte Beteiligungen an Unternehmen außerhalb des Finanzsektors, deren Nennbetrag 15 % des haftenden Eigenkapitals des Einlagenkreditinstituts übersteigt 18)
	a) des geprüften Einzelinstituts	348
	a) des geprüften Einzelinstituts	349	Stk.	Stk.
	b) der Institutsgruppe 19)	350
	b) der Institutsgruppe 19)	351	Stk.	Stk.
	15. Darunter: Anteile nach § 12 Absatz 1 Satz 3 KWG	352
(6) Bilanzunwirksame Ansprüche
	1. Bare bilanzunwirksame Ansprüche
	a) im Berichtsjahr 20)	091
	b) Bestand am Jahresende	092
	2. Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
	a) im Berichtsjahr 20)	093
	b) Bestand am Jahresende	094
(7) Ergänzende Angaben
	1. Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 3 HGB
	a) von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
	b) von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
	2. Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Absatz 4 Satz 4 HGB)	106
	3. Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Absatz 1 Nummer 2 RechKredV)
	a) Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nummer 5)	107
	b) Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nummer 6)	108
	4. Leasinggeschäft
	a) Gesamtbestand der aktivierten Leasinggegenstände	109
	b) im Aufwandsposten Nummer 5 (Kontoform) oder 11 (Staffelform) enthaltene Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasing- gegenstände	110
	c) im Ertragsposten Nummer 8 enthaltene Erträge aus Leasing- geschäften	111
	5. Nachrangige Vermögensgegenstände
	a) nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
	b) nachrangige Forderungen an Kunden	113
	c) sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114
	6. Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 340d HGB i. V. m. § 9 RechKredV
	a) andere Forderungen an Kreditinstitute mit Ausnahme der darin enthaltenen Bausparguthaben aus abgeschlossenen Bauspar- verträgen (Aktivposten Nummer 3b) mit einer Restlaufzeit
	aa) bis drei Monate	354
	bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	355
	cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	356
	dd) mehr als fünf Jahre	357
	b) Forderungen an Kunden (Aktivposten Nummer 4) mit einer Restlaufzeit
	aa) bis drei Monate	358
	bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	359
	cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	360
	dd) mehr als fünf Jahre	361
	c) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nummer 1b) mit einer Restlaufzeit
	aa) bis drei Monate	362
	bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	363
	cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	364
	dd) mehr als fünf Jahre	365
	d) Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist (Passivposten Nummer 2a) ab) mit einer Restlaufzeit
	aa) bis drei Monate	366
	bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	367
	cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	368
	dd) mehr als fünf Jahre	369
	e) andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nummer 2b) bb) mit einer Restlaufzeit
	aa) bis drei Monate	370
	bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	371
	cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	372
	dd) mehr als fünf Jahre	373
	f) andere verbriefte Verbindlichkeiten (Passivposten Nummer 3b) mit einer Restlaufzeit
	aa) bis drei Monate	374
	bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	375
	cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	376
	dd) mehr als fünf Jahre	377
	g) im Posten „Forderungen an Kunden" (Aktivposten Nummer 4) ent- haltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit	378
	h) im Posten „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere" (Aktivposten Nummer 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	379
	i) im Unterposten „begebene Schuldverschreibungen" (Passivposten Nummer 3a) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	380

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1): Hier sind negative Ergebnisbeiträge aus den Sicherungsgeschäften mit den Kursreserven der gesicherten Aktiva zu verrechnen.
2): Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren.
3): Hier sind auch die Erträge und Aufwendungen für durchlaufende Kredite zu erfassen.
4): Einschließlich der Gewinne und Verluste aus Devisentermingeschäften unabhängig davon, ob es sich um zins- oder kursbedingte Aufwendungen oder Erträge handelt.
5): Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nicht zinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Position (4) Nummer 3 oder 4 fallen.
6): Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.
7): Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.
8): Hier sind alle Erträge anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Erträge aus Verlustübernahmen und aus baren bilanzunwirksamen Ansprüchen.
9): Hier sind alle Aufwendungen anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Aufwendungen aus Gewinnabführungen.
10): Bei den Angaben zum Kreditgeschäft ist grundsätzlich der Kreditbegriff gemäß § 19 KWG zugrunde zu legen. Derivate sind mit ihrem Kreditäquivalenzbetrag anzugeben, und zwar nach der jeweils von den Instituten angewandten Berechnungsmethode (vgl. §§ 9 bis 14 GroMiKV). Dabei ist von den Beträgen nach Abzug von Wertberichtigungen auszugehen.
11): Hierunter fallen Engagements, die kein Ausfallkriterium erfüllen, deren Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) jedoch 4 % beträgt oder übersteigt. Sollte das eingesetzte Risikoklassifizierungsverfahren keine Risikoklasse mit einer 4 %-Schwelle aufweisen, so ist die nächste höhere Schwelle zu verwenden. Sollte das intern verwendete Risikoklassifizierungsverfahren nicht auf ermittelten Ausfallwahrscheinlichkeiten (PDs) basieren, ist eine der 4 %-Schwelle äquivalente Abgrenzung des Gelbbereichs vorzunehmen. Diese muss für Dritte nachvollziehbar sein und soll über den Prüfungszeitraum hinaus konsistent angewendet werden.
12): Von dem Institut im Rahmen der Erst- und Folgebewertung der Kreditsicherheiten gemäß BTO 1.2.1 Nummer 2 bis 4 und BTO 1.2.2 Nummer 3 und 4 der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) der BaFin ermittelte Werte.
13): Diese Kategorie beinhaltet keine Kredite, auf die ausschließlich pauschalierte Einzelwertberichtigungen gebildet wurden.
14): Die Angaben zur Höhe der gebildeten EWB müssen den im Jahresabschluss berücksichtigten Werten entsprechen. Hinzuzurechnen sind Vorsorgereserven, die an akute Risiken gebunden sind und in deren Höhe auf die Bildung von EWB verzichtet wurde, sowie individuell zurechenbare Rückstellungen für Ausfallrisiken. Die hier berücksichtigten Vorsorgereserven sind zusätzlich in Position (2) Nummer 1b (Pos. 400), nicht jedoch in Position (2) Nummer 1a (Pos.002) auszuweisen.
15): Kredite, für die an Stelle von EWB ausnahmsweise Vorsorgereserven gebunden wurden, sind hier ebenfalls zu erfassen.
16): Einschließlich der unter den Rückstellungen ausgewiesenen Beträge.
17): Soweit Pauschalwertberichtigungen als Rückstellungen ausgewiesen werden, sind sie unter Position (5) Nummer 8 anzugeben.
18): Bedeutende Beteiligungen nach § 12 Absatz 1 Satz 1 KWG einschließlich der Anteile, die unter die Regelung des § 12 Absatz 1 Satz 3 KWG oder § 64a KWG fallen.
19): Soweit die Relation auch auf konsolidierter Basis nach § 12 Absatz 2 KWG eingehalten werden muss, ist diese Angabe hier zusätzlich aufzunehmen.
20): Nettoposition (erhaltene ./. zurückgezahlte).

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Anlage 2 (zu § 60) SON02

Anlage 2 wird in 3 Vorschriften zitiert

Ergänzende Datenübersicht für Bausparkassen

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);

Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position			Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft
	1. Zins- und Tilgungsrückstände	150
	2. Tilgungsstreckungsdarlehen
	a) Anzahl	151	Stk.	Stk.
	b) Gesamtbetrag	152
	3. Vor- und Zwischenfinanzierungen durch Dritte, für die unbedingte Ablösungszusagen gegeben wurden	153
	4. Anhängige Zwangsversteigerungs- und Zwangsverwaltungsverfahren
	a) Anzahl	154	Stk.	Stk.
	b) Gesamtbetrag der zugrunde liegenden Darlehen	155
	5. Im Berichtsjahr abgeschlossene, aufgehobene und eingestellte Zwangsversteigerungsverfahren
	a) Anzahl	156	Stk.	Stk.
	b) Gesamtbetrag der zugrunde liegenden Darlehen	157
	6. Zur Verhütung von Verlusten an Grundpfandrechten übernommene Grundstücke
	a) Anzahl	158	Stk.	Stk.
	b) Bilanzwert	159
	c) Gewinne, die sich beim Wiederverkauf von übernommenen Grundstücken ergeben haben	160
	d) Verluste, die sich beim Wiederverkauf von übernommenen Grundstücken ergeben haben	161
	7. Größenklassengliederung
	a) Bauspardarlehen bis 50.000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Bauspardarlehen	162	%	%
	b) Bauspardarlehen über 250.000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Bauspardarlehen	163	%	%
	c) Vor- und Zwischenfinanzierungskredite bis 50.000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Vor- und Zwischenfinanzierungskredite	164	%	%
	d) Vor- und Zwischenfinanzierungskredite über 250.000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Vor- und Zwischenfinanzierungskredite	165	%	%
	e) sonstige Baudarlehen bis 50.000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der sonstigen Baudarlehen	166	%	%
	f) sonstige Baudarlehen über 250.000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der sonstigen Baudarlehen	167	%	%
(2) Bauspartechnische Daten
	1. Vertragsbestand der Bausparvorratsverträge
	a) Anzahl	168	Stk.	Stk.
	b) Bausparsumme	169
	2. Neuabschlüsse von Bausparvorratsverträgen
	a) Anzahl	170	Stk.	Stk.
	b) Bausparsumme	171
	3. Finanzierung der Vor- und Zwischenfinanzierungskredite
	a) kollektiv	172
	b) außerkollektiv	173
	4. Verhältnis von Bauspardarlehen zum Bestand an Bauspareinlagen	610
	5. Bauspareinlagen	611
	6. Bauspardarlehen	612
	7. Außerkollektive Anlage	613
	8. Außerkollektive Refinanzierung	614
	9. Zuführung zum „Fonds zur bauspartechnischen Absicherung"	615
	10. Bestand des Fonds für allgemeine Bausparrisiken	616
	11. Nettobausparneugeschäft (Bausparsumme)	617
	12. Aufwendungen für die den Vor- und Zwischenfinanzierungskrediten zuzurechnenden Finanzierungskredite
	a) kollektiv	174
	b) außerkollektiv	175
	13. Wartezeitverändernde Faktoren
	a) Sparintensität I	176	%	%
	b) Sparintensität II	177	%	%
	c) Tilgungsintensität I	178	%	%
	d) Tilgungsintensität II	179	%	%
	14. Fortgesetzte Bausparverträge
	a) Anzahl	180	Stk.	Stk.
	b) Bausparsumme	181
	c) Bauspareinlage	182
	d) durchschnittlicher Anspargrad	618
	e) durchschnittliche Bausparsumme	619
	15. Die gegenüber dem Vorjahr eingetretenen prozentualen Veränderungen des eingelösten Neugeschäfts einschließlich Erhöhungen nach Anzahl und Bausparsummen der Bausparverträge	620
	16. Verhältnis der Bausparsummen der fortgesetzten Verträge zu den Bausparsummen der nicht zugeteilten Verträge	621	%	%
	17. Anteil Bruttobausparneugeschäft am nichtzugeteilten Vertragsbestand	622
	18. Bausparsummen der gekündigten Verträge, deren Bauspareinlagen im Geschäftsjahr zurückgezahlt worden sind	623
	19. Stornoquote 1)	624	%	%
	20. Geleistete Rückzahlungen von Bauspareinlagen aus gekündigten Verträgen	625
	21. Gesamtentnahmen aus der Zuteilungsmasse	626
	22. Rückzahlungsquote	627	%	%
	23. Darlehensverzichtsquote	628	%	%
	24. Darlehensträgheit	629	%	%
	25. Durchschnittliche Zinssätze der
	a) Bauspareinlagen	630	%	%
	b) Bauspardarlehen	631	%	%
	c) außerkollektiven Anlage	632	%	%
	d) außerkollektiven Refinanzierung	633	%	%
	26. Zinsaufwendungen für Bauspareinlagen
	Tarif 1	700
	Tarif 2	701
	Tarif 3	702
	Tarif 4	703
	Tarif 5	704
	Tarif 6	705
	Tarif 7	706
	Tarif 8	707
	Tarif 9	708
	Tarif 10	709
	Tarif 11	710
	Tarif 12	711
	Tarif 13	712
	Tarif 14	713
	Tarif 15	714
	Tarif 16	715
	Tarif 17	716
	Tarif 18	717
	Tarif 19	718
	Tarif 20	719
	Tarif 21	720
	Tarif 22	721
	Tarif 23	722
	Tarif 24	723
	Tarif 25	724
	Tarif 26	725
	Tarif 27	726
	Tarif 28	727
	Tarif 29	728
	Tarif 30	729
	Tarif 31	730
	Tarif 32	731
	Tarif 33	732
	Tarif 34	733
	Tarif 35	734
	Tarif 36	735
	Tarif 37	736
	Tarif 38	737
	Tarif 39	738
	Tarif 40	739
	Tarif 41	740
	Tarif 42	741
	Tarif 43	742
	Tarif 44	743
	Tarif 45	744
	Tarif 46	745
	Tarif 47	746
	Tarif 48	747
	Tarif 49	748
	Tarif 50	749
	27. Zinserträge aus Bauspardarlehen
	Tarif 1	800
	Tarif 2	801
	Tarif 3	802
	Tarif 4	803
	Tarif 5	804
	Tarif 6	805
	Tarif 7	806
	Tarif 8	807
	Tarif 9	808
	Tarif 10	809
	Tarif 11	810
	Tarif 12	811
	Tarif 13	812
	Tarif 14	813
	Tarif 15	814
	Tarif 16	815
	Tarif 17	816
	Tarif 18	817
	Tarif 19	818
	Tarif 20	819
	Tarif 21	820
	Tarif 22	821
	Tarif 23	822
	Tarif 24	823
	Tarif 25	824
	Tarif 26	825
	Tarif 27	826
	Tarif 28	827
	Tarif 29	828
	Tarif 30	829
	Tarif 31	830
	Tarif 32	831
	Tarif 33	832
	Tarif 34	833
	Tarif 35	834
	Tarif 36	835
	Tarif 37	836
	Tarif 38	837
	Tarif 39	838
	Tarif 40	839
	Tarif 41	840
	Tarif 42	841
	Tarif 43	842
	Tarif 44	843
	Tarif 45	844
	Tarif 46	845
	Tarif 47	846
	Tarif 48	847
	Tarif 49	848
	Tarif 50	849
	28. Zinserträge aus Vor- und Zwischenfinanzierungskrediten	634
	29. Aufwendungen für kollektive und außerkollektive Finanzierungsmittel	635
	30. Umfang der Zuteilungsangebote	183
	31. Umfang der Zuteilungsannahmen	184
	32. Betragsmäßige Inanspruchnahme für das Kontingent nach § 4 Absatz 2 des Bausparkassengesetzes (BausparkG)	381
	33. Großbausparverträge nach § 2 der Bausparkassen-Verordnung (BausparkV)
	a) Gesamtbetrag der Großbausparverträge	232
	b) Gesamtbetrag der innerhalb des Kalenderjahres abgeschlossenen Großbausparverträge	234
	c) Gesamtbetrag der Schnellsparverträge, die nach Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 4 anzurechnen sind	235
	d) Gesamtbetrag der Schnellsparverträge, die nach Absatz 3 in Verbindung mit Absatz 4 anzurechnen sind	243
	34. Betragsmäßige Inanspruchnahme für Kontingente nach der BausparkV
	a) für das Kontingent für gewerbliche Beleihungen nach § 3	236
	b) für das Kontingent für Darlehen an Beteiligungsunternehmen nach § 4 Absatz 1	237
	35. Vor- und Zwischenfinanzierungskredite nach § 1 BausparkV	239
	a) Vor- und Zwischenfinanzierungskredite nach Absatz 1 Satz 1	240
	b) Gesamtbetrag der Darlehen nach § 4 Absatz 1 Nummer 1 BausparkG mit einer voraussichtlichen Laufzeit bis zu der in § 1 Absatz 3 Satz 1 BausparkV angegebenen Anzahl von Monaten	241
	c) Gesamtbetrag der Darlehen zur Vorfinanzierung nach Absatz 1 Satz 2	242
	d) Gesamtbetrag der Darlehen nach den Absätzen 1 und 2 mit einer voraussichtlichen Laufzeit bis zu der in Absatz 3 Satz 1 angegebenen Anzahl von Monaten und mehr als in der in Absatz 3 Satz 2 angegebenen Anzahl von Monaten	636

---

1): Die Stornoquote ist das Verhältnis der Bausparsummen der Bausparverträge, die im Berichtsjahr vor der vollen Bezahlung der Abschlussgebühr aufgelöst wurden, zum abgeschlossenen Neugeschäft des Berichtsjahres.

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Anlage 3 (zu § 60) SON03

Anlage 3 wird in 1 Vorschrift zitiert

Ergänzungen zur Datenübersicht für Institute, die das Pfandbriefgeschäft betreiben

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR); Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position			Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft von Pfandbriefbanken, die Hypothekenpfandbriefe ausgeben
	1. Hypothekendarlehen
	a) Hypothekendarlehen innerhalb der Beleihungsgrenze (§ 14 PfandBG)	150
	b) Hypothekendarlehen außerhalb der Beleihungsgrenze (freie Spitze)	151
	c) Höchstgrenze gemäß § 13 Absatz 1 Satz 2 PfandBG	152
	d) Deckungshypotheken insgesamt	153
	e) Deckungshypotheken an Bauplätzen und noch nicht ertragsfähigen Neubauten	154
	f) Höchstgrenze § 16 Absatz 3 Satz 1 PfandBG	155
	g) Höchstgrenzen § 16 Absatz 3 Satz 2 PfandBG	157
	h) Deckungshypotheken an Bauplätzen	156
	2. Kredite an öffentliche Stellen gemäß § 20 PfandBG
	a) Kredite an öffentliche Stellen insgesamt	158
	b) Durch öffentliche Stellen gemäß § 20 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 PfandBG verbürgte Darlehen	159
	c) Kredite an öffentliche Stellen im Ausland gemäß § 20 Absatz 1 Satz 1 Nummer 1 Buchstabe b bis e PfandBG	160
	d) Höchstgrenze gemäß § 20 Absatz 1 Satz 2 PfandBG	161
(2) Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft von Pfandbriefbanken, die öffentliche Pfandbriefe ausgeben
	1. Kredite an öffentliche Stellen gemäß § 20 PfandBG	920
(3) Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft von Pfandbriefbanken, die Schiffspfandbriefe ausgeben
	1. Schiffshypothekendarlehen
	a) Schiffshypothekendarlehen innerhalb der Beleihungsgrenze (§ 22 Absatz 2 Satz 1 PfandBG)	164
	b) Schiffshypothekendarlehen außerhalb der Beleihungsgrenze (freie Spitze)	165
(4) Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft von Pfandbriefbanken, die Flugzeugpfandbriefe ausgeben
	1. Flugzeugdarlehen
	a) Flugzeugdarlehen innerhalb der Beleihungsgrenze (§ 26b Absatz 2 Satz 1 PfandBG)	930
	b) Flugzeugdarlehen außerhalb der Beleihungsgrenze (freie Spitze)	931

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Anlage 4 (zu § 60) SON04

Anlage 4 wird in 2 Vorschriften zitiert

Datenübersicht für Finanzdienstleistungsinstitute der Gruppen IIIa und IIIb

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR); Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position			Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Daten zu den organisatorischen Grundlagen
	Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB	001
(2) Daten zur Vermögenslage
	1. Eigenmittel nach § 10 oder § 53 KWG nach dem Stand bei Geschäftsschluss am Bilanzstichtag
	a) haftendes Eigenkapital
	aa) Kernkapital	006
	bb) Ergänzungskapital	007
	b) Drittrangmittel	307
(3) Daten zur Ertragslage
	1. Zinsergebnis
	a) Zinserträge 1)	029
	b) Zinsaufwendungen	030
	c) darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
	d) Zinsergebnis	032
	2. Provisionsergebnis
	a) Provisionserträge	313
	b) Provisionsaufwendungen	314
	c) Provisionsergebnis	033
	3. Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft 2)	037
	4. Allgemeiner Verwaltungsaufwand
	a) Personalaufwand 3)	038
	b) andere Verwaltungsaufwendungen 4)	039
	5. Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen	900
	6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	048
	7. Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen	049
	8. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne	052
	9. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	053
	10. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	054
	11. Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen	055
	12. Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen	056
	13. Entnahmen aus Genussrechtskapital	057
	14. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	058
(4) Daten zum Kreditgeschäft
	1. Anmerkungsbedürftige Großkredite	088
	2. Nichtanwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
	Zahl der Überschreitungen der Großkrediteinzelobergrenze nach § 13 Absatz 3 Satz 1 KWG
	a) des geprüften Einzelinstituts	342	Stk.	Stk.
	b) der Institutsgruppe 5)	343	Stk.	Stk.
	3. Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
	a) im Berichtsjahr 6)	093
	b) Bestand am Jahresende	094
(5) Ergänzende Angaben
	1. Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 3 HGB
	a) von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
	b) von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
	2. Nachrangige Vermögensgegenstände
	a) nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
	b) nachrangige Forderungen an Kunden	113
	c) sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114

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1): Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren.
2): Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Position (4) Nummer 3 oder 4 fallen.
3): Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.
4): Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.
5): Sofern das geprüfte Institut übergeordnetes Institut ist.
6): Nettoposition (erhaltene ./. zurückgezahlte).

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Anlage 5 (zu § 60) SON05

Anlage 5 wird in 2 Vorschriften zitiert

Datenübersicht für Institute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben

Institut:

Laufende Nummer	Auslagerungs- unternehmen inklusive Adresse	Ausgelagerte Aktivitäten und Prozesse	Status (geplant zum/ durchgeführt am/beendet am)	Datum der Auslagerung	Bemerkungen insbesondere zu Weiterverlagerungen

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Anlage 6 (zu § 21) Fragebogen gemäß § 21 PrüfbV

Anlage 6 hat 3 frühere Fassungen und wird in 3 Vorschriften zitiert

Institut:

Berichtszeitraum:

Prüfungsstichtag:

Prüfungsleiter vor Ort:

Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen

Für die Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen ist der Prüfungsleiter vor Ort verantwortlich.

Feststellung (F 0) - keine Mängel

Feststellung (F 1) - geringfügige Mängel

Feststellung (F 2) - mittelschwere Mängel

Feststellung (F 3) - gewichtige Mängel

Feststellung (F 4) - schwergewichtige Mängel

Feststellung (F 5) - nicht anwendbar.

Eine F-0-Feststellung beschreibt ein völliges Fehlen von Normverstößen.

Eine F-1-Feststellung beschreibt einen Normverstoß mit leichten Auswirkungen auf die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. Präventionsvorkehrung.

Eine F-2-Feststellung beschreibt einen Normverstoß mit merklichen Auswirkungen auf die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. Präventionsvorkehrung.

Eine F-3-Feststellung beschreibt einen Normverstoß mit deutlichen Auswirkungen auf die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. Präventionsvorkehrung.

Eine F-4-Feststellung beschreibt einen Normverstoß mit Auswirkungen auf die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahme bzw. Präventionsvorkehrung, die diese erheblich beeinträchtigt oder vollständig beseitigt.

Eine F-5-Feststellung beschreibt die Nichtanwendbarkeit des Prüfungsgebiets im geprüften Institut.

Nummer	Vorschrift	Prüfungsgebiet	Feststellung	Fundstelle
A. Geldwäsche/Terrorismusfinanzierung
I. Kundensorgfaltspflichten
1.	§ 3 Absatz 1 Nummer 1 i. V. m. § 4 Absatz 3 und 4 GwG, § 25e KWG	Identifizierungspflicht
2.	§ 3 Absatz 1 Nummer 2 GwG	Einholung von Informationen zum Zweck/ zur Art der Geschäftsverbindung
3.	§ 3 Absatz 1 Nummer 3 GwG	Abklärung der wirtschaftlich Berechtigten
4.	§ 3 Absatz 1 Nummer 3 GwG	Prüfpflichten bei Handeln des Vertrags- partners auf fremde Rechnung
5.	§ 3 Absatz 1 Nummer 4 GwG	Laufende Überwachung von Bestands- kunden
6.	§ 3 Absatz 1 Nummer 4 GwG	Aktualisierungsverpflichtung
7.	§ 3 Absatz 1 Nummer 4 GwG	Bildung von Kundenprofilen
8.	§ 3 Absatz 6 GwG	Beendigungsverpflichtung
9.	§ 5 GwG, § 25d KWG	Vereinfachte Sorgfaltpflichten/Risiko- bewertung
10.	§ 25d Absatz 2 KWG	Dokumentations- und Aufbewahrungspflicht
11.	§ 6 Absatz 2 Nummer 1 GwG	Politisch exponierte Personen (PePs)
12.	§ 6 Absatz 2 Nummer 2 GwG	Identifizierung von physisch nicht anwe- senden Kunden
13.	§ 6 Absatz 2 Nummer 3 GwG	Untersuchung von zweifelhaften oder ungewöhnlichen Sachverhalten
14.	§ 25f Absatz 4 KWG	Angemessene Maßnahmen von Factoringunternehmen
15.	§ 6 Absatz 2 Nummer 4 GwG, § 25f Absatz 5 KWG	Befolgung von Anordnungen (verstärkte Sorgfaltspflichten)
16.	§ 25f Absatz 5 KWG	Dokumentations- und Aufbewahrungspflicht
17.	§ 6 GwG	Sonstige Fälle verstärkter Sorgfaltspflichten
18.	§ 7 GwG	Ausführung von Sorgfaltspflichten durch Dritte
19.	§ 25f Absatz 1 und 2 KWG	Korrespondenzbanken
20.	§ 25f Absatz 3 KWG	Sortengeschäfte über 2.500 € (nicht über Konto)
II. Interne Sicherungsmaßnahmen
21.	§ 9 Absatz 1 und 2 Nummer 2 GwG, § 25c Absatz 1 KWG i. V. m. § 3 Absatz 1 GwG	Gefährdungsanalyse
22.	§ 9 Absatz 1 und 2 Nummer 2 GwG, § 25c Absatz 1 KWG	Sicherungssysteme gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
23.	§ 9 Absatz 1 und 2 Nummer 2 GwG, § 25c Absatz 1 KWG	Kundenannahmeprozess
24.	§ 9 Absatz 1 und 2 Nummer 2 GwG, § 25c Absatz 2 KWG	(EDV-)Monitoring
25.	§ 9 Absatz 1 und 2 Nummer 2 GwG, § 25c Absatz 1 Satz 3 KWG	Verhinderung des Missbrauchs von neuen Finanzprodukten und Technologien/Be- günstigung der Anonymität von Ge- schäftsbeziehungen und Transaktionen
26.	§ 9 Absatz 1 und 2 Nummer 2 GwG, § 25c Absatz 3 Satz 1 KWG	Verfahren in Bezug auf zweifelhafte oder ungewöhnliche Sachverhalte
27.	§ 9 Absatz 1 und 2 GwG, § 25c Absatz 4 KWG	Geldwäschebeauftragter (Bestellung, Mitteilung, Ausstattung, Kontrollen)
28.	§ 9 Absatz 1 und 2 Nummer 2 GwG	Prüfungen durch die Innenrevision und Kontrollen durch den Geldwäschebeauf- tragten
29.	§ 9 Absatz 1 und 2 Nummer 2 und 3 GwG	Schulungen
30.	§ 9 Absatz 1 und 2 Nummer 4 GwG	Zuverlässigkeitsprüfung
31.	§ 9 Absatz 3 GwG, § 25c Absatz 5 KWG	Auslagerung von internen Sicherungs- maßnahmen
32.	§ 9 Absatz 2 Nummer 1 GwG, § 25c Absatz 1 KWG	Sonstige interne Sicherungsmaßnahmen
33.	§ 9d GwG	Besondere Sorgfaltspflichten bei Zahlungs- vorgängen mittels Zahlungskarte im Zu- sammenhang mit Glücksspielen im Internet
III. Sonstige Pflichten
34.	§ 8 GwG	Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflicht
35.	§ 11 GwG	Verdachtsmeldungen
36.	§ 25g KWG, § 25c Absatz 4 KWG	Einhaltung von Pflichten in Bezug auf nachgeordnete Unternehmen
37.	§ 25h KWG	Verbotene Geschäfte
B. Sonstige strafbare Handlungen (§ 25c Absatz 1 KWG)
38.	§ 25c Absatz 1 KWG	Gefährdungsanalyse
39.	§ 25c Absatz 1 KWG	Sicherungssysteme gegen sonstige strafbare Handlungen
40.	§ 25c Absatz 1 KWG	Grundsätze (Arbeitsanweisungen)
41.	§ 25c Absatz 1 KWG	Prüfungen durch die Innenrevision und die für die Verhinderung der sonstigen straf- baren Handlungen zuständigen Stelle
42.	§ 25c Absatz 2 KWG	Monitoring-System
43.	§ 25c Absatz 1 KWG	Aktualisierungsverpflichtung
44.	§ 25c Absatz 3	Dokumentations- und Aufzeichnungspflicht
45.	§ 25g KWG, § 25c Absatz 1 KWG	Einhaltung von Pflichten in Bezug auf nachgeordnete Unternehmen
46.	§ 25c Absatz 5 KWG	Auslagerung von internen Sicherungs- maßnahmen
47.	§ 25c Absatz 9 KWG	(Absehen von der) Einrichtung einer zuständigen Stelle
C. Verordnung (EG) Nr. 1781/2006 über die Übermittlung von Angaben zum Auftraggeber bei Geldtransfers
48.	§ 25b KWG	Pflichten auf Grund der Verordnung (EG) Nr. 1781/2006
D. Automatisierter Abruf von Kontoinformationen
49.	§ 24c KWG	Pflichten im Zusammenhang mit dem automatisierten Abruf von Kontoinforma- tionen

Text in der Fassung des Artikels 2 Gesetz zur Ergänzung des Geldwäschegesetzes (GwGErgG) G. v. 18. Februar 2013 BGBl. I S. 268 m.W.v. 26. Februar 2013

Link zu dieser Seite: https://www.buzer.de/gesetz/9125/b26739.htm

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